Quelles sont les formalités à accomplir auprès de la banque lorsque j'accepte un héritage avec de l'argent ?

Le décès d'un être cher, surtout lorsqu'il s'agit d'un parent très proche (mari ou femme, père ou mère, grand-père ou grand-mère, etc.) est sans aucun doute l'un des moments de tristesse et de deuil les plus difficiles que l'on puisse vivre.

Cependant, si l'on fait abstraction de l'aspect émotionnel de la perte, le fait est que le décès de toute personne implique la nécessité d'effectuer une série de démarches de la part de ses héritiers, afin de pouvoir assumer la propriété de tous les biens, droits et obligations que la personne possédait au moment de son décès. 

Ainsi, parmi toutes les formalités à accomplir par les héritiers du défunt, dans la pratique, à de nombreuses occasions, les formalités bancaires constituent l'une des principales préoccupations des intéressés, car c'est dans ces institutions que nous avons déposé une grande partie de nos économies et de nos biens, de sorte que la possibilité d'accomplir toutes ces formalités rapidement et facilement devient un aspect essentiel pour que l'acceptation de l'héritage soit un processus réussi.

Au vu de ce qui précède, nous allons tenter de fournir un petit guide pratique des formalités bancaires que les héritiers doivent accomplir auprès des banques, afin que, lorsqu'ils devront s'occuper de l'acceptation de l'héritage, ils puissent le faire de la manière la plus rapide, la plus simple et la plus aisée possible. Pour ce faire, comme à l'accoutumée dans mon blog, nous aborderons cette tâche par le biais de mon système traditionnel de question - réponse courte, et dans un style clair et simple destiné au grand public extérieur au monde du droit.

Que se passe-t-il lorsqu'une personne décède ?

Avant d'entamer l'analyse du sujet spécifique de cet article, il peut sans doute être utile pour le grand public extérieur au monde du droit de disposer de quelques notions préliminaires qui nous situeront beaucoup mieux dans la matière.

Ainsi, lorsqu'une personne décède, il est nécessaire de déterminer ce qu'il adviendra de tous ses biens, droits et obligations, afin d'assurer leur continuité, leur utilité et le maintien de leur valeur, avec les bénéfices évidents que cela engendrera pour l'ensemble de la société et, en particulier, pour les personnes qui deviendront les nouveaux propriétaires de tous ces biens.

Sur cette base, il faut bien comprendre que lorsqu'une personne décède, tous ses biens sont transmis à certaines personnes, que la loi appelle héritiers. Ces héritiers, pour prendre possession de tous ces biens, droits et obligations, doivent formaliser ce que l'on appelle légalement l'acceptation de l'héritage, une procédure qui doit être formalisée, normalement, devant un notaire.

Qui seront les héritiers d'une personne ?

Expliquée de manière très simple et résumée, la loi établit que, pour déterminer l'héritier ou les héritiers d'une personne décédée, il faut tenir compte de deux situations alternatives principales :

• Lorsque la personne décédée a rédigé un testament valide.
• Lorsque la personne décédée n'a pas fait de testament.

Ainsi, si une personne a fait un testament valable, c'est le testateur qui aura déterminé les personnes qui acquerront la qualité d'héritiers, une fois qu'elles auront accepté l'héritage.

En revanche, si la personne décédée n'a pas fait de testament, ses héritiers seront déterminés par la loi (normalement, ses parents les plus proches), et ceux-ci, pour acquérir le statut d'héritiers, doivent d'abord effectuer une procédure supplémentaire devant un notaire, à savoir une déclaration d'héritiers ab intestat.

Quelles sont les premières démarches à effectuer par un héritier auprès de la banque du défunt ?

Pour accepter l'héritage d'une personne décédée et devenir ainsi le nouveau propriétaire de tous les fonds bancaires et autres actifs détenus par cette personne, la première chose que l'héritier doit faire est de se rendre à la banque de la personne décédée afin de déclarer le décès, Il s'agit d'un document délivré par la banque détaillant tous les comptes et actifs financiers détenus par la personne à la date du décès (comptes bancaires, solde de ceux-ci, actifs financiers tels que des actions, des fonds de placement, des assurances épargne, etc., ainsi que les dettes, telles que les emprunts, les dettes de cartes de crédit, les loyers, etc.)

À cet égard, il est également important de tenir compte de toutes les dettes, car elles seront sans aucun doute déterminantes pour décider s'il convient ou non que l'héritier désigné accepte l'héritage.

L'obtention de ce certificat est très importante, car nous en aurons besoin pour pouvoir formaliser notre acceptation de l'héritage devant un notaire.

Comment puis-je prouver ma qualité d'héritier à la banque ?

Bien entendu, les banques sont tenues de respecter les règles de protection des données, de sorte qu'elles ne peuvent pas fournir des informations sur les comptes bancaires et autres positions d'un titulaire de compte à toute personne qui en fait la demande, mais seulement à ceux qui y ont droit et qui peuvent le prouver.

En cas de décès de titulaires de comptes et/ou de produits bancaires, en règle générale, seuls les héritiers ont le droit d'accéder aux informations sur les positions bancaires du défunt.

Sur la base de ce qui précède, comme nous l'avons déjà mentionné, l'héritier qui souhaite obtenir ce certificat de position à la date du décès doit prouver sa qualité d'héritier à la banque. Pour ce faire, il doit présenter les documents clés suivants à l'institution financière en question :

• L'acte de décès du titulaire, pour certifier que la personne est bien décédée.
• Le certificat du registre des actes de dernière volonté, qui nous permettra de prouver si le défunt a ou non rédigé un testament.
• Copie autorisée du testament du défunt, indiquant les personnes qu'il a désignées comme héritiers.
• ‍En casd'absence de testament, une copie authentique de l'acte notarié de déclaration d'héritiers ab intestat, où il est accrédité que la personne est décédée sans testament et, de même, il est déterminé qui sont les héritiers, selon l'ordre établi par la loi.

Une fois toutes ces informations soumises à notre agence, elles seront transmises aux services juridiques de la banque pour validation, après quoi, dans un délai raisonnable de quelques jours ou semaines, l'institution financière devrait nous donner accès au certificat de position dont nous avons besoin pour pouvoir procéder à notre acceptation de l'héritage.

Quelles sont les informations que la banque est tenue de me fournir ?

Comme nous venons de le voir, l'objectif principal de l'héritier est de tenter d'obtenir ce certificat de position, nécessaire pour formaliser l'acceptation de l'héritage devant un notaire.

Toutefois, dans de nombreux autres cas, l'héritier peut avoir besoin d'informations supplémentaires, par exemple :

• les mouvements de fonds survenus après la date du décès (qui permettront à l'héritier, par exemple, de détecter d'éventuelles dispositions abusives de la part de tiers, les frais d'obsèques, etc.)
• Les mouvements sur les comptes bancaires de la personne décédée, au cours de l'année précédant son décès (ce qui permettra aux héritiers d'effectuer les vérifications nécessaires pour se conformer aux obligations fiscales de la personne décédée, telles que sa déclaration d'impôt sur le revenu pour l'année du décès).
• Une copie des contrats détenus par le client décédé (afin de connaître tous les produits qu'il détenait, tels que les assurances, les contrats de couverture, etc.)

En résumé, il convient donc d'indiquer qu'en règle générale, les banques sont tenues de fournir aux héritiers toutes les informations demandées par ces derniers. Toutefois, dans le cas des mouvements bancaires, comme indiqué ci-dessus, le délai considéré comme raisonnable par l'autorité de contrôle est d'un an avant le décès, faute de quoi la fourniture d'informations sur des mouvements beaucoup plus anciens porterait une atteinte excessive à la vie privée du défunt.

En tout état de cause, en fonction des circonstances spécifiques, chaque demande d'information sera dûment étudiée par les services juridiques de l'entité correspondante et, le cas échéant, traitée en conséquence.

La banque peut-elle me facturer des frais pour me fournir ces informations ?

Dans ce domaine, les banques peuvent parfois essayer de faire payer aux héritiers certains frais pour obtenir les informations mentionnées dans les questions précédentes.

Dans ce cas, rien de mieux que de se tourner vers les critères du superviseur, qui, dans son rapport sur le service des plaintes de la Banque d'Espagne (ICI vous pouvez le consulter si vous le souhaitez) que dans ces cas, il est nécessaire de distinguer selon le type d'information demandée. Ainsi :

• Certificat de positions : Comme l'a déterminé l'autorité de contrôle, le certificat de soldes ou de positions est un document nécessaire au respect d'une obligation légale telle que le règlement des droits de succession, de sorte que, sur la base de ce besoin, il ne peut être considéré comme approprié pour les banques de facturer un montant quelconque pour la délivrance de ce certificat.
• Mouvements après le décès: comme l'a établi l'autorité de surveillance, les établissements sont tenus de fournir aux héritiers des informations sur les actifs du client au moment du décès et après le décès, de sorte que, sur cette base, la perception d'une commission pour la fourniture d'informations sur les mouvements des comptes du client après le décès n'est pas appropriée, car elle est contraire aux bonnes pratiques bancaires.
• Mouvements antérieurs au décès: si les informations demandées concernent les mouvements des comptes au cours de l'année précédant le décès, il n'est pas jugé justifié que les banques facturent des frais pour fournir ces informations aux héritiers, étant donné que ces informations peuvent être nécessaires au respect d'une obligation légale telle que le règlement de l'impôt sur les successions et les donations.
  
  En revanche, si les informations demandées se rapportent à des périodes postérieures à cette année, la banque peut facturer des frais, car l'autorité de contrôle considère que, dans ce cas, il ne s'agit pas d'une mauvaise pratique bancaire.

Que puis-je faire si je ne connais pas la (les) banque(s) où la personne décédée avait ses fonds ?

Dans de nombreux cas, il est courant que le défunt et l'héritier soient des parents très proches, où il existe un degré total de confiance et de connaissance de part et d'autre, de sorte que lorsque cette personne décède, son héritier sait parfaitement dans quelle(s) banque(s) ce parent a déposé son argent.

<ejemplo>Pensemos en el clásico ejemplo del fallecimiento de un anciano, con su hijo heredero, donde este hijo sabe perfectamente que su padre solo tiene cuentas bancarias en la única oficina de su pueblo, perteneciente al banco X.<ejemplo>

Inversement, il peut également arriver que l'héritier n'ait pas une relation si étroite ou si fluide avec la personne décédée qu'il ne sache pas dans quelle(s) banque(s) cette dernière détenait ses fonds et autres avoirs financiers.

Dans ces cas, il n'existe malheureusement pas de registre officiel de la Banque d'Espagne où il est possible de connaître toutes les institutions où une personne décédée avait des postes ouverts, de sorte que, du côté des héritiers, il leur appartiendra de mener une enquête, qui peut être prolongée, par exemple :

• Consulter la documentation ou la correspondance au domicile du défunt (si vous y avez accès), pour essayer de localiser les documents de la banque ou de la banque en question où le défunt avait son argent.
• Dans votre cas, vous pouvez également essayer d'obtenir des informations auprès de l'AEAT (Agence espagnole des impôts), car en prouvant votre statut d'héritier, vous pourrez accéder aux déclarations de revenus personnels de la personne décédée des années précédentes, qui indiqueront les comptes bancaires ayant généré des revenus calculables à des fins fiscales, ce qui fournira des informations sur la banque où ces comptes sont détenus.
• En fin de compte, l'héritier n'aura pas d'autre choix que de se "promener" dans les différentes banques où il peut soupçonner que le défunt avait des fonds afin de les localiser.

Que deviennent les fonds sur les comptes bancaires du défunt jusqu'à l'acceptation et l'attribution de l'héritage ?

Comme indiqué jusqu'à présent, et comme nous l'expliquerons plus en détail dans une question ultérieure, en règle générale, les fonds sur le compte de la personne décédée ne sont accessibles que lorsque la succession a été acceptée et attribuée aux héritiers concernés.

Cependant, il existe une série de situations particulières qui peuvent survenir jusqu'à ce que l'héritage soit accepté et jugé (dans la pratique, elles sont généralement courantes), qui génèrent des conflits et pour la gestion et la résolution desquels il peut être très utile de connaître les critères de bonnes pratiques bancaires de l'autorité de contrôle. Nous en analyserons quelques-uns :

• Les comptes avec un titulaire unique et une personne autorisée (comme un enfant) : Dans ce cas, dès que la banque a connaissance du décès du titulaire du compte, elle doit empêcher toute autre disposition de la personne autorisée, afin de protéger les intérêts des héritiers.
• Comptes multi-propriétaires avec un régime de disposition indistinct ou solidaire : dans ces cas, l'autorité de contrôle, appliquant la jurisprudence pertinente, considère que les copropriétaires vivants d'un tel compte peuvent disposer librement de tous les fonds sans aucune limitation, sans préjudice de toute responsabilité qu'ils pourraient encourir à l'égard des héritiers en cas de disposition inappropriée de ces fonds.
• Comptes à plusieurs titulaires avec un régime de prélèvement conjoint ou groupé : dans ces cas, l'autorité de contrôle considère que les ordres de prélèvement ne peuvent être honorés que s'ils sont signés par tous les titulaires du compte et, dans le cas de la personne décédée, par tous ses héritiers, faute de quoi ces paiements ne peuvent être honorés.

Que dois-je faire pour disposer des fonds de la personne décédée ?

Une fois que l'héritier est en possession du certificat de situation à la date du décès, où tous les actifs et passifs appartenant au défunt sont enregistrés, il peut alors procéder à son acceptation de l'héritage devant un notaire public.

Ainsi, une fois l'acceptation de l'héritage signée devant un notaire, les héritiers doivent présenter à la banque une copie autorisée de l'acceptation de l'héritage , afin que les services juridiques de la banque puissent la valider, ce que l'on appelle dans le jargon juridico-bancaire un dossier d'homologation.

En outre, les héritiers doivent fournir à la banque la preuve du paiement ou de l'exonération des droits de succession, car les institutions sont subsidiairement responsables du paiement de ces droits.

Après quelques jours ou semaines, lorsque la banque a pu valider l'acte et vérifier qui sont les héritiers du défunt qui ont accepté l'héritage, elle procède à la formalisation du changement de propriété de tous les comptes, actifs et passifs qui appartenaient au défunt et qui appartiendront désormais à l'héritier, qui pourra alors disposer de tous les fonds, actifs et passifs en question (c'est-à-dire retirer de l'argent, vendre des actions ou des fonds, annuler des dettes, etc.)

Est-il possible de disposer des fonds d'un compte de personne décédée avec la succession du défunt ?

Comme nous venons de l'expliquer, en règle générale, il ne sera pas possible de retirer des fonds du compte bancaire d'une personne décédée tant que l'acceptation et le jugement de la succession n'auront pas été formalisés, que les droits de succession correspondants n'auront pas été réglés et que tous ces documents n'auront pas été dûment certifiés par les services juridiques de l'institution financière en question.

Toutefois, conformément aux critères de bonnes pratiques bancaires publiés par le contrôleur, il existe un certain nombre de situations particulières dans lesquelles le contrôleur admet la possibilité d'effectuer des retraits ponctuels sur le compte du défunt pendant que la succession est en sommeil (c'est-à-dire la période qui s'écoule entre le décès de la personne et l'acceptation de l'héritage par ses héritiers).

Ces circonstances spécifiques seraient donc :

• Lorsque les dispositions sont expressément autorisées par tous les héritiers.
• En cas de frais d'enterrement ou de funérailles.
• Il s'agit des opérations effectuées du vivant du propriétaire et qui concernent l'entretien du patrimoine (comme les prélèvements automatiques pour les services publics, les impôts, les assurances, etc.)
• ‍Pourle paiement des droits desuccession (voir question ci-dessous).

Puis-je payer les droits de succession avec l'argent de la succession avant d'accepter officiellement l'héritage ?

En effet, au-delà de la procédure habituelle (acceptation de l'héritage, paiement des impôts correspondants et rédaction du testament auprès de la banque), il existe la possibilité que les héritiers, avant d'accepter formellement l'héritage devant un notaire, procèdent au paiement de l'impôt sur les successions avec l'argent de l'héritage lui-même. Nous expliquons ci-dessous plus en détail cette possibilité et pourquoi elle peut être utile dans certains cas. 

Ainsi, en la matière, il faut partir du fait que, lorsque l'on parle d'acceptation de l'héritage et de délais, il est essentiel de distinguer deux questions différentes, à savoir :

Tout d'abord, d'un point de vue civil, il convient de préciser que le droit successoral catalan n'impose pas de délai aux héritiers pour accepter l'héritage (cela est expressément prévu dans le code civil catalan), alors que dans le cas du code civil espagnol, la doctrine et la jurisprudence considèrent que le délai de prescription de 30 ans s'applique (comme on peut le constater, une marge temporelle très large).

<ejemplo>En base a ello, por ejemplo, puede suceder que los herederos tarden 1, 2, 3 o 5 años en acudir a un Notario y aceptar formalmente una herencia, por muy diversas cuestiones (por ejemplo, dificultades para reunir la documentación necesaria, desavenencias en el reparto de los bienes entre coherederos, falta de tiempo para realizar las gestiones necesarias, etc.).<ejemplo>

En effet, selon la loi sur les droits de succession, les héritiers disposent d'un délai de 6 mois à compter de la date du décès du défunt pour régler les droits de succession correspondants. Ainsi, en cas de non-respect de ce délai, les héritiers s'exposent à de graves conséquences fiscales (pénalités, majorations, intérêts de retard, etc.).

Ainsi, afin d'éviter ces obligations, il est fréquent que les héritiers qui n'ont pas encore accepté l'héritage, lorsque le délai fiscal de 6 mois susmentionné est sur le point d'expirer, et confrontés à des difficultés financières pour payer les droits de succession avec leur propre argent, aient recours aux fonds de l'héritage lui-même pour payer l'impôt. 

Dans ce cas, une fois que les héritiers ont calculé le montant à payer au titre de l'impôt sur les successions sur la base de l'inventaire existant des biens, ils doivent présenter la demande correspondante à la banque du défunt (accompagnée de tous les documents attestant de leur qualité d'héritiers). Une fois cette demande présentée et dûment étudiée et validée par la banque, celle-ci émettra, sur le patrimoine du défunt, un chèque à l'ordre de l'Agence des impôts aux seules fins du paiement de cet impôt, chèque qui devra être présenté à l'Agence des impôts par les héritiers, afin de s'acquitter de leurs obligations fiscales.

Une fois que les héritiers auront rempli leurs obligations fiscales, ils pourront formaliser l'acceptation de la succession devant un notaire dans un délai de 6 mois, sans craindre d'être exposés à des pénalités fiscales. 

Toutefois, si, lors de la formalisation définitive de la succession, il apparaît qu'il est nécessaire de soumettre un règlement complémentaire de droits de succession (par exemple, parce que de nouveaux biens sont apparus ou que l'évaluation des biens était incorrecte), il est possible de le faire, mais en ayant ainsi minimisé les conséquences fiscales négatives.

La banque peut-elle me facturer des frais pour vérifier mon statut d'héritier et me créditer en tant que nouveau détenteur de ces fonds ou de ces actifs et/ou passifs ?

Comme indiqué ci-dessus, l'homologation est un processus initié par la banque à la demande des héritiers suite au décès d'un client, dont l'objectif est de valider l'identité de la personne à laquelle correspond la propriété de tous les comptes, actifs et passifs précédemment détenus par la personne décédée.

Ainsi, conformément aux critères de bonnes pratiques bancaires de la Banque d'Espagne, tels qu'établis dans son rapport sur le service des plaintes,"cette vérification (bastanteo) est une activité que l'institution réalise dans le cadre de son devoir de diligence et qui, en soi, ne constitue pas la prestation d'un service bancaire aux clients. Par conséquent, la facturation de la commission ne serait pas justifiée".

Ainsi, comme indiqué ci-dessus, la banque ne peut pas facturer aux héritiers une commission pour la vérification de leur qualité d'héritiers et, de ce fait, leur donner accès aux fonds du défunt, en tant que nouveaux détenteurs des fonds du défunt.

Quand la banque pourra-t-elle me facturer des frais à ce titre ?

Contrairement à ce qui vient d'être dit dans la question précédente, il arrive souvent que les banques, par l'intermédiaire de leurs agences ou de leurs services juridiques, fournissent des services supplémentaires aux clients (tels que des conseils juridiques, une aide pour obtenir d'autres documents juridiques nécessaires à l'acceptation de l'héritage, etc.)

Dans ces cas, s'il y a effectivement un service supplémentaire fourni au client, dûment informé et justifié, il sera possible pour la banque de facturer la commission correspondante au client, conformément aux bonnes pratiques bancaires. Dans tous les cas, comme indiqué, il sera nécessaire que les héritiers soient préalablement informés de la commission à facturer par l'entité et qu'ils acceptent ce service qui, par ailleurs, ne pourra être facturé qu'une fois le dossier finalisé.

Puis-je supprimer le compte bancaire de la personne décédée ?

En effet, une fois la succession acceptée et jugée, le ou les héritiers peuvent sans problème disposer des fonds sur le compte en question, après quoi ils peuvent résilier le contrat avec leur banque.

Quoi qu'il en soit, dans ces cas, il est important de savoir que les frais de gestion que la banque a pu facturer depuis le décès du titulaire jusqu'à la résiliation seront applicables, selon les critères de l'autorité de surveillance.

Qu'adviendra-t-il des dépôts à terme du défunt une fois la succession acceptée et attribuée ?

Conformément aux critères de bonnes pratiques bancaires publiés par le Banco de España dans le rapport annuel de son service des plaintes, il convient de rappeler dans ces cas que les héritiers succèdent au défunt dans tous ses droits et obligations.

Sur la base de cette réalité juridique, les héritiers du titulaire d'un dépôt à terme assumeront donc tous les droits et obligations contractés par le défunt, y compris toutes les conditions convenues dans le contrat de dépôt à terme, sans que le fait du décès du titulaire du dépôt à terme n'implique, de quelque manière que ce soit, l'échéance anticipée du dépôt et l'annulation subséquente (à moins que le contrat de dépôt à terme n'ait expressément envisagé cette possibilité en cas de décès du titulaire).

Qu'adviendra-t-il des emprunts et autres dettes du défunt une fois que la succession aura été acceptée et réglée ?

Dans ce cas également, il faut tenir compte du principe de base du droit successoral évoqué dans la question précédente, selon lequel les héritiers succèdent à tous les droits et obligations du défunt.

Sur la base de cette réalité juridique, les héritiers du débiteur de ce prêt reprendront le prêt et seront donc obligés de rembourser les montants dus à la banque.

En tout état de cause, dans ce domaine, il convient de rappeler la possibilité d'accepter l'héritage sous bénéfice d'inventaire, ce qui permettra de limiter la responsabilité des héritiers pour les dettes de l'héritage aux biens qui ont été reçus de l'héritage, sauvegardant ainsi leur patrimoine personnel.

De même, dans ces cas, il est nécessaire de préciser que si les cohéritiers ont conclu un accord pour que l'un d'entre eux assume seul la dette, cet accord ne sera contraignant qu'entre les héritiers, mais ne sera pas opposable à la banque, de sorte que si cette personne ne paie pas la dette en temps et en forme, la banque pourra se retourner contre tous les cohéritiers, sans préjudice des actions subsidiaires qui pourraient correspondre entre eux.

Où puis-je trouver d'autres informations intéressantes sur les successions ou les testaments ?

Si vous souhaitez en savoir plus sur toutes les conditions et procédures nécessaires pour accepter une succession, rédiger un testament ou une déclaration d'héritiers ab intestat, nous vous renvoyons aux sections correspondantes de notre site web, où vous trouverez des informations qui vous seront d'une grande utilité :

• Acceptation de l'héritage: ICI vous trouverez plus d'informations juridiques sur cette procédure notariale. Vous trouverez également ICI un guide pratique très utile pour gérer facilement, rapidement et simplement l'acceptation d'une succession.
• Will : ICI vous trouverez plus d'informations juridiques à leur sujet.
• Déclaration des héritiers ab intestat : ICI vous trouverez plus d'informations sur ce chiffre, où il peut être traité, la documentation nécessaire, etc.
• ‍Acceptation del'héritage sous bénéfice d'inventaire: ICI vous trouverez une question spécifique où cette institution et ses effets sont expliqués en détail.

Résumé des principaux points à prendre en compte lors de l'acceptation d'un héritage avec de l'argent en banque

Sur la base de ce qui précède, nous allons maintenant résumer tous les points clés à prendre en compte lorsqu'un héritier doit faire face à une acceptation d'héritage avec de l'argent déposé dans une banque:

• Au décès du titulaire du compte bancaire, les héritiers doivent notifier le décès à la banque en présentant le certificat de décès correspondant.
• De même, pour accréditer leur qualité d'héritiers auprès de la banque, ils doivent présenter (en plus de l'acte de décès) une copie du certificat du registre des dernières volontés, ainsi qu'une copie autorisée du testament du défunt ou une copie authentique de l'acte notarié de déclaration d'héritiers ab intestat (selon que le défunt est décédé avec ou sans testament).
• Une fois tous ces documents remis, la banque doit nous fournir le certificat des positions de la personne décédée, détaillant tous les comptes et produits financiers qu'elle avait souscrits à la date du décès. La banque ne peut pas nous facturer de commission pour la remise de ce document.
• Une fois que les héritiers disposent de ce certificat de situation, ainsi que des autres documents nécessaires concernant le patrimoine du défunt, ils peuvent se rendre chez le notaire correspondant pour formaliser leur acceptation de l'héritage.
• Une fois que l'acceptation de l'héritage a été formalisée devant un notaire et que les droits de succession correspondants ont été payés, les héritiers doivent présenter tous ces documents à la banque, qui procédera à leur validation juridique par le biais de la procédure d'homologation, après quoi, une fois que celle-ci aura été conclue de manière satisfaisante, elle procédera au changement de propriété de tous les comptes, actifs et passifs, au nom des héritiers. La banque ne prélève aucune commission pour cette procédure.
• En règle générale, les héritiers ne peuvent pas disposer de l'argent de la personne décédée tant qu'ils n'ont pas formellement accepté l'héritage et payé les droits de succession. Il existe toutefois un certain nombre d'exceptions, notamment la possibilité de payer les droits de succession avec l'argent de l'héritage lui-même, avant l'acceptation formelle, afin de respecter les obligations fiscales des héritiers dans le délai légal de 6 mois à compter du décès de la personne décédée.

‍

En espérant que cet article sera utile à toutes les personnes intéressées par la formalisation d'une acceptation d'héritage avec des comptes bancaires et des actifs ou passifs bancaires à gérer, l'équipe de l'Office Notarial Jesús Benavides reste à votre disposition pour vous aider dans vos démarches.