Acceptation de l'héritage

Comme nous l'avons déjà indiqué lors de l'examen des autres institutions du droit successoral, le premier, et peut-être le principal élément de base à prendre en compte est que la mort des personnes est un fait naturel, une réalité biologique immuable et inévitable qui atteint tous les êtres humains, puisque tous, tôt ou tard, nous mourons.

Cette réalité, au-delà de la douleur et de la peine qu'elle génère chez tous les parents et les proches de la personne décédée, engendre dans la sphère patrimoniale des personnes une série de conséquences qu'il convient d'ordonner et de résoudre, puisque tout être humain, lorsqu'il décède, dispose, dans une plus ou moins grande mesure, d'une série de biens, de droits et d'obligations dont le propriétaire est décédé. En toute logique, il convient de déterminer le nouveau propriétaire de tous ces biens, droits et obligations, car cela est nécessaire pour garantir la sécurité juridique, la conservation et la préservation de ces biens, droits et obligations et de la valeur qu'ils recèlent, ainsi que la poursuite des activités et des relations juridiques qui découlent de ces biens et qui apportent valeur et richesse à la société.

Sur cette base, le législateur espagnol, conscient de la transcendance que ces situations génèrent dans la vie et la mort des personnes, a établi depuis longtemps un ensemble de règles juridiques qui régissent la succession des personnes, c'est-à-dire l'ensemble des règles qui doivent régir la manière dont est déterminée la nouvelle propriété des biens, des droits et des obligations d'une personne lorsque celle-ci décède. Actuellement, ces règles se trouvent dans le titre III du livre III du Code civil, qui couvre un grand nombre de préceptes (ce qui indique en soi l'importance du sujet), notamment les articles 657 à 1087.

De même, toutes ces réglementations étatiques sont complétées par les dispositions du droit civil foral ou autonome de certaines communautés autonomes, qui disposent de leur propre droit civil en la matière qui sera applicable à toutes les personnes dont l'état civil le détermine.

Tout au long de l'étude des institutions du droit successoral analysées jusqu'à présent, le lecteur aura pris connaissance des principales caractéristiques des différents titres de succession, c'est-à-dire des différentes manières de déterminer la nouvelle propriété des biens, des droits et des obligations d'une personne décédée. 

À ce stade, et une fois que l'on a déterminé à quelles personnes concrètes correspondent les droits de succession de la personne décédée, il est temps d'analyser et d'étudier les principales caractéristiques des instruments qui permettront à ces personnes, appelées héritiers ou légataires comme nous l'avons déjà vu, de devenir effectivement les nouveaux propriétaires du patrimoine de la personne décédée, en étant à toutes fins utiles les nouveaux propriétaires des biens, droits et obligations qui composent l'héritage.

C'est donc dans le cadre de ces instruments que peut s'inscrire l'acte d'acceptation et de partage de la succession, en vertu duquel les héritiers désignés dans les actes précités se présentent devant un notaire dans le but d'exprimer formellement et sans équivoque leur volonté de devenir les nouveaux propriétaires du patrimoine de la personne décédée qui a causé la succession. Ainsi, par le biais de cet instrument public, toute personne légitimée peut, de manière définitive, assumer formellement la propriété des biens, droits et obligations lui correspondant de la succession, compte tenu de sa qualité d'héritier.

Comme on vient de le souligner dans la question précédente, par le biais de l'acte d'acceptation et de partage d'héritage, les héritiers ou légataires de l'héritage vont d'abord exprimer, formellement et solennellement, leur volonté de devenir les nouveaux propriétaires de la succession du défunt à l'origine de la succession, pour ensuite répartir cette succession entre eux dans la portion correspondant à chacun d'entre eux, de répartir ensuite entre eux ladite succession dans la part correspondant à chacun d'eux, le tout en vertu des dispositions établies à cet effet par le défunt dans son testament ou son pacte successoral ou, à défaut, des règles établies à cet effet pour les cas de succession ab intestat.

Cela dit, en ce qui concerne l'acceptation de l'héritage, il convient de souligner les principales questions suivantes que les utilisateurs doivent prendre en considération :

Tout d'abord, il est sans doute nécessaire de bien préciser que l'acceptation de l'héritage (ou, à défaut, la répudiation ou la renonciation à celui-ci, institution à laquelle est consacrée une autre section que vous pouvez consulter à cet effet) est un acte entièrement volontaire et libre. Cela signifie que cette volonté de devenir le nouveau propriétaire des biens, droits et obligations du défunt est un acte entièrement soumis à la libre volonté des héritiers et/ou légataires, qui, dans chaque cas concret, doivent évaluer la situation patrimoniale du défunt ou d'autres considérations morales pour déterminer s'ils souhaitent ou non devenir les nouveaux propriétaires des biens, droits et obligations qui appartenaient autrefois à la personne décédée qui a causé la succession. Ainsi, toute personne, en principe (avec quelques exceptions qui seront discutées plus loin), lorsqu'elle est désignée comme héritier ou légataire d'une autre, au décès de cette dernière, pourra décider d'accepter ou non son héritage.

Il faut également tenir compte du fait que les effets de l'acceptation de l'héritage sont toujours rétroactifs au moment du décès de la personne à qui ils sont transmis, de sorte que grâce à cette fiction juridique, on obtient une continuité dans la propriété de tous les biens, droits et obligations du défunt, car cela signifie qu'à aucun moment ils n'ont connu une situation de vacance de leur propriété, dissipant les doutes que cette situation pourrait créer à l'égard dudit patrimoine.

Cela dit, il faut également tenir compte du fait que l'acceptation de l'héritage (ou, le cas échéant, la répudiation ou la renonciation à celui-ci), ne peut pas être faite en partie, en plusieurs fois ou de manière conditionnelle, de sorte que lorsqu'une personne accepte un héritage, elle le fait avec toutes ses conséquences, en assumant tous les biens, droits et obligations de celui-ci, Il n'est pas possible de sélectionner les biens spécifiques que l'on souhaite hériter (par exemple, il n'est pas possible d'avoir l'intention d'hériter d'un bien de très grande valeur de l'héritage libre de toute charge, et non du reste des biens de l'héritage de moindre valeur et/ou soumis à des charges ou des privilèges tels que des hypothèques), ni de soumettre cette acceptation à un terme ou une condition (par exemple, avoir l'intention d'accepter un héritage et que cela prenne effet après un an). 

D'autre part, et comme il est logique, pour pouvoir accepter l'héritage (et, le cas échéant, le répudier), il est nécessaire qu'il y ait une certitude absolue quant au fait du décès du défunt, ainsi qu'au droit à l'héritage lui-même, Par conséquent, dans tout acte d'acceptation d'héritage, il sera nécessaire d'apporter une preuve fiable tant du décès du défunt que de la qualité d'héritier ou de légataire des constituants, en présentant à cet effet l'acte de décès correspondant (ou, le cas échéant, le témoignage du jugement définitif déclarant le décès) et les titres successoraux éventuellement existants.

De même, les personnes intéressées par l'exécution d'un acte d'acceptation et de participation à la succession doivent tenir compte du fait qu'une fois exécuté, il est irrévocable, de sorte qu'une fois l'acte public exécuté, ses effets ne peuvent être annulés, sauf en cas de vices du consentement (c'est-à-dire erreur, violence, intimidation ou fraude) ou si une volonté inconnue apparaît qui invaliderait l'acceptation qui a eu lieu.

<ejemplo>Así pues, por ejemplo, si se acepta una herencia consistente en un inmueble, creyendo que su potencial de revalorización es muy elevado, y una vez aceptada, el nuevo propietario se percata de que éste no es tal y de que el coste de mantenimiento del mismo es muy elevado, éste no podrá luego renunciar a la herencia, sino que deberá asumir las consecuencias del acto de aceptación, integrando dicho inmueble en su patrimonio y gestionándolo como mejor sepa o pueda.<ejemplo>

Comme dernière question à souligner dans le domaine générique de l'acceptation de l'héritage, ceux qui s'y intéressent doivent aussi savoir que les héritiers qui ont volé ou dissimulé des effets de l'héritage (c'est-à-dire, des biens ou des droits qui pourraient augmenter la masse patrimoniale du même), perdent le pouvoir d'y renoncer, de sorte qu'ils resteront avec le caractère d'héritiers purs et simples, sans préjudice, logiquement, des sanctions qu'ils ont pu encourir pour ce comportement frauduleux ou déloyal.

<ejemplo>A modo de ejemplo, en el supuesto de que un coheredero ocultare al resto la existencia de una joya de elevado valor del causante, y ello fuere descubierto por el resto, este heredero perderá luego el derecho a renunciar a la herencia, de modo que deberá aceptarla con todas las consecuencias que ello pueda comportar para su patrimonio, por ejemplo en caso de que se tratare de una herencia dañosa (es decir, en la que las cargas u obligaciones sean mayores que el valor de los bienes y derechos de la misma).<ejemplo>

Comme déjà indiqué dans les questions précédentes, l'acceptation de la succession implique une subrogation de l'héritier ou du légataire dans l'ancienne situation du défunt, puisqu'il devient le nouveau propriétaire de tous (ou de ceux auxquels il a droit) les biens, droits et obligations de la personne décédée dont la succession est concernée.

Cette particularité doit être gardée à l'esprit, car lorsqu'une succession est acceptée (sauf si elle est faite sous bénéfice d'inventaire, possibilité qui sera expliquée plus loin), l'héritier est responsable de toutes les charges de la succession, non seulement avec les biens de la succession, mais aussi avec les siens. Ainsi, lors de l'acceptation de l'héritage, tous les biens du défunt seront intégrés dans le patrimoine de l'héritier, de sorte que ce dernier bénéficiera de l'augmentation du patrimoine que ces biens ou droits génèrent, mais il pourra également être lésé par les pertes découlant des charges ou obligations de l'héritage, qu'il devra assumer non seulement avec les biens de l'héritage, mais également avec tous ses propres biens.

Il s'agit donc d'une circonstance à prendre en compte lorsqu'il existe des doutes raisonnables sur la valeur des biens et des droits de l'héritage par rapport aux charges ou aux obligations qu'ils peuvent entraîner, car l'acceptation de l'héritage peut devenir un événement négatif dans le patrimoine de l'héritier ou du légataire, générant un préjudice qui les érode.

Les héritages peuvent être acceptés purement et simplement ou avec bénéfice d'inventaire. 

Étant donné la complexité et les caractéristiques différenciées de la deuxième modalité, une question spécifique lui sera consacrée ci-dessous, mais de manière générale, les intéressés doivent savoir que par le biais de l'acceptation pure et simple, l'héritier devient le nouveau propriétaire de tous les biens, droits et obligations du défunt, en tenant compte du fait qu'en ce qui concerne les obligations et les dettes, il sera responsable tant avec les biens de la succession qu'avec ses propres biens. En revanche, par le biais de l'acceptation sous bénéfice d'inventaire, l'héritier s'assure qu'au cas où il y aurait des dettes ou autres charges dans la succession, celles-ci ne pourront être satisfaites qu'avec les biens et droits de la succession et dans la mesure de ceux-ci.

Après avoir fait cette première différenciation (qui est approfondie dans la question suivante), il faut aussi tenir compte du fait que, à son tour, l'acceptation pure et simple peut être expresse ou tacite, l'acceptation expresse étant celle qui est faite dans un acte public ou privé, et l'acceptation tacite étant celle qui est faite par des actes qui supposent nécessairement la volonté d'accepter, ou que l'on ne pourrait exécuter qu'en qualité d'héritier.

Ainsi, la succession pure et simple peut être canalisée par deux voies principales, telles que la voie expresse, qui implique une voie formalisée et réglementée, consignée dans un document (qui peut être public, c'est-à-dire par acte, ou privé), ou la voie tacite, dite de fait, en vertu de laquelle l'héritier, par ses propres actes, laisse déduire de manière claire et non équivoque que sa volonté est d'accepter la succession. Les cas typiques d'acceptation tacite de l'héritage sont ceux où l'héritier vend, donne ou cède son droit à un tiers, à tous ses cohéritiers ou à certains d'entre eux ; ou lorsque l'héritier renonce à l'héritage, même gratuitement, au profit d'un ou de plusieurs de ses cohéritiers.

L'acceptation de l'héritage sous bénéfice d'inventaire est une figure juridique qui est principalement utilisée dans les cas où il existe des doutes raisonnables quant à savoir si le passif de l'héritage sera plus important que l'actif. Afin d'éviter que cette circonstance n'ait un impact négatif sur le patrimoine de l'héritier, ce chiffre permet de protéger le patrimoine de l'héritier, au sens large, en empêchant que les dettes ou crédits de la succession soient satisfaits avec des biens et droits du patrimoine de l'héritier, afin que ceux-ci ne puissent être satisfaits qu'avec des biens et droits de la succession elle-même.

Le droit d'accepter un héritage avec bénéfice d'inventaire peut être exercé par tout héritier, même si le testateur l'interdit, et ne peut être exercé que devant un notaire. Lorsqu'un héritier entend exercer son droit d'accepter un héritage sous bénéfice d'inventaire, il doit dresser un inventaire fidèle et exact de tous les biens de l'héritage, détaillant tous les biens, droits et obligations de l'héritage ainsi que leur évaluation économique.

Si les règles du droit civil catalan s'appliquent, la succession peut être acceptée sous bénéfice d'inventaire, à condition qu'un inventaire soit réalisé (articles 461-14 à 461-16 du code civil de Catalogne). Cet inventaire, qui doit être dressé dans un délai de six mois (à compter du moment où l'héritier connaît ou peut raisonnablement connaître la délation), est formalisé devant un notaire ou par écrit adressé au juge compétent et comprend tous les biens relictuels (sans qu'il soit nécessaire de les évaluer), ainsi que les dettes et charges héritées, avec indication de leur montant.

En cas de choix de cette voie (article 461-20 du code civil de Catalogne), c'est-à-dire l'acceptation au bénéfice de l'inventaire, il est nécessaire de le préciser :

• L'héritier ne répond pas des obligations du défunt et des charges de l'héritage avec ses propres biens, mais uniquement avec les biens de l'héritage.
• Les droits et créances de l'héritier sur l'héritage, pour lesquels un paiement peut être effectué, et les obligations de l'héritier envers l'héritage, subsistent sans être éteints par la confusion.
• Tant que les dettes du défunt et les charges de la succession n'ont pas été entièrement payées, les biens de la succession ne peuvent être confondus avec ceux de l'héritier au détriment des créanciers de la succession ou de l'héritier.
  

En revanche, si les règles de droit commun s'appliquent, les questions suivantes doivent être prises en compte :

• Si l'héritage (ou une partie de celui-ci) est en possession de l'héritier et qu'il souhaite utiliser le bénéfice de l'inventaire, il doit en informer le notaire et demander que dans les trente jours (à partir du moment où il est connu comme héritier) l'inventaire soit dressé, avec convocation des créanciers et légataires.
• Si l'héritier n'a pas l'héritage en sa possession, ce délai de trente jours est compté à partir du jour suivant l'expiration du délai de trente jours civils également fixé pour accepter ou répudier l'héritage en vertu de l'interpellation héréditaire de l'article 1005 du code civil (auquel il a déjà été fait référence), ou à partir du jour où il a accepté ou a agi comme héritier.
• Dans tous les autres cas (c'est-à-dire lorsque l'héritier n'est pas en possession de l'héritage et qu'il n'a pas été fait usage de l'interpellatio in iure), si aucune réclamation n'a été déposée contre l'héritier, ce dernier peut accepter avec bénéfice d'inventaire tant que l'action en revendication de l'héritage n'est pas prescrite, ce qui se produira dans les délais prévus aux articles 1.963 à 1.965 du Code civil (qui établissent, par exemple, le délai de trente ans pour les actions réelles sur les biens immobiliers).
  

Dans tous les cas, une fois exercé le droit d'acceptation de la succession avec bénéfice d'inventaire, celui-ci commence dans les trente jours qui suivent la convocation des créanciers et légataires et se termine dans les soixante jours qui suivent, sauf circonstances exceptionnelles (par exemple, un grand nombre de biens), auquel cas le notaire peut prolonger ce délai aussi longtemps qu'il le juge nécessaire, sans toutefois dépasser un an.

En ce qui concerne les principaux effets de l'acceptation de la succession avec bénéfice d'inventaire, l'article 1023 du Code Civil établit que :

1. L'héritier n'est pas obligé de payer les dettes et autres charges de l'héritage, mais seulement dans la mesure des actifs de l'héritage.
2. L'héritier conserve contre la succession tous les droits et créances qu'il avait contre le défunt.
3. Les biens privés de l'héritier ne doivent pas être confondus avec les biens appartenant à la succession à quelque fin que ce soit, au détriment de l'héritier.
   

Toutefois, il faut également tenir compte du fait que l'héritier perdra le bénéfice de l'inventaire (article 1024 du code civil) :

1. S'il omet sciemment d'inclure dans l'inventaire l'un des biens, droits ou parts de l'héritage.
2. Si, avant que le paiement des dettes ou des legs soit achevé, il aliène des biens de la succession sans l'autorisation de tous les intéressés, ou s'il ne donne pas au prix de ce qui est vendu la demande déterminée lors de l'autorisation.
   

Enfin, une fois l'inventaire dressé, les créances des créanciers seront satisfaites et les legs payés, après quoi l'héritier sera laissé en pleine jouissance du reste de l'héritage (le cas échéant). En revanche, si les biens hérités ne suffisent pas à payer les dettes et les legs, l'administrateur de la succession doit rendre compte de sa gestion aux créanciers et légataires qui n'ont pas été intégralement payés, et répond des dommages qu'il a pu causer à la succession par faute ou négligence.